(México) Jugadores en línea en riesgo: el SAT rastrea ganancias de casino no declaradas
El juego en línea en México es objeto de una creciente vigilancia. A medida que las apuestas digitales siguen creciendo, también lo hace la atención del fisco. Según una investigación realizada por Gamble Insiders en 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha comenzado a identificar activamente a los jugadores en línea que no declaran sus ganancias de apuestas.
Este movimiento refleja una creciente preocupación por las ganancias no reportadas y la pérdida de ingresos fiscales. Algunos casos recientes del SAT, como el de un jugador en Nuevo León multado tras ganar más de un millón de pesos sin declararlo, demuestran que las ganancias no declaradas del juego digital ya no pueden pasar desapercibidas.
En América Latina, el tratamiento fiscal de las ganancias por apuestas varía significativamente de un país a otro. Esta complejidad está enmarcada en el tema más amplio del tributo casino Latinoamérica, que refleja el mosaico de políticas nacionales y esfuerzos legislativos recientes.
Según el Gamble Insiders 2025 LATAM Tax Study, México aplica un impuesto del 21% sobre las ganancias netas anuales de los jugadores por concepto de apuestas y juegos de casino. Aunque los casinos físicos pueden aplicar una retención inmediata reducida (de hasta un 7% en premios elevados), la mayor parte de la carga fiscal se gestiona a través de la declaración anual de impuestos del individuo bajo la LISR (Ley del Impuesto Sobre la Renta).
El SAT, según se cita en el mencionado estudio, ha aclarado que “todas las ganancias de apuestas, sin importar si el casino es físico, nacional o internacional, deben declararse.” Las plataformas extranjeras no aplican retenciones, lo que deja la responsabilidad total en manos del jugador. Esto ha llevado a un incumplimiento generalizado, ya sea por desconocimiento o por omisión deliberada.
El problema se agrava con las plataformas no reguladas. Si bien SEGOB otorga permisos a casinos en línea nacionales, también son muy utilizadas las plataformas internacionales sin autorización local. Estas plataformas internacionales no reportan ganancias al SAT, lo que crea un punto ciego en el control tributario. Aun así, como subraya el informe, “la falta de declaración de ganancias de apuestas constituye una evasión fiscal, sujeta a multas e incluso sanciones penales.”
En comparación con otros países de la región, México se ubica en un punto intermedio del espectro regulatorio. Colombia aplica una retención del 20% sobre premios que superen las 48 UVT (~COP 2,26 millones). Argentina impone un 31% sobre premios de lotería y hasta un 15% sobre depósitos en plataformas extranjeras. En Perú, los jugadores ahora enfrentan un 1% de Impuesto Selectivo al Consumo (ISC) al apostar en sitios web extranjeros no autorizados, un sistema que requiere registro y autoliquidación por parte del jugador.
Como se indica en el análisis comparativo, “la carga recae en el jugador: deberá autoliquidar el 1% periódicamente”, destacando así la estrategia peruana de trasladar la responsabilidad directamente al usuario.
A diferencia de Chile, donde actualmente no se grava al jugador, o Uruguay, que retiene un 12% sobre premios elevados, el modelo mexicano se basa en la autocumplimentación. Esto puede funcionar bien con jugadores de altos ingresos, pero también puede llevar a la confusión o evasión entre apostadores ocasionales.
El aumento de la fiscalización por parte del SAT marca un punto de inflexión. Para los jugadores, representa un mayor riesgo de detección y sanciones. Para los operadores, especialmente aquellos sin licencia de SEGOB, el futuro podría incluir bloqueos de acceso, restricciones de pago o reglas de reporte obligatorio.
Este modelo podría llevar a una mayor transparencia, especialmente si aumenta la conciencia pública y las plataformas colaboran con el cumplimiento fiscal. Sin embargo, también podría penalizar a jugadores ocasionales que desconocen las normas o carecen de orientación sobre cómo declarar sus premios.
La fiscalización de las ganancias por apuestas en México está evolucionando rápidamente. Como se expone en el Gamble Insiders’ 2025 LATAM Tax Study, los jugadores están legalmente obligados a declarar sus ganancias netas, sin importar la plataforma. Con la creciente vigilancia del SAT y las sanciones mediáticas, la era de los beneficios digitales no declarados en México podría estar llegando a su fin.
Estos hallazgos forman parte del estudio comparativo de Gamble Insiders 2025 sobre la tributación de ganancias de casino en América Latina. Se puede acceder al informe completo aquí: [https://gambleinsiders.com/casino/guia-de-casinos/impuesto-ganancias-casino-latinoamerica].